Данная шахматная партия началась в 2013-2015 годах, когда нехитрыми манипуляциями "гроссмейстера" Андрея Фурашова с доски правления "Экры" был убран один из учредителей, который не сошёлся с ним то ли в вопросе продажи стратегического для энергетики РФ предприятия немецкому концерну "Сименс", то ли в идее вывода полученных с государственных контрактов денег в солнечную Испанию.
Дебют
Осенью 2015 года руководитель ФНС, которому подведомственно предприятие НПП "Экра" и его сателлиты, подписал распоряжение о проведении масштабной налоговой проверки. Возможно, инспекторов возмутили незатейливые схемы ухода от налогов крупнейшего налогоплательщика республики, но скорее, просто время пришло проверить предприятие, оборот которого составлял более 3 млрд. рублей. В период проверки попадают манипуляции с имуществом и активами, которые были направлены на занижение реальной стоимости предприятия, и как следствие, доли вышедшего учредителя.
Отрицавший даже осенью 2019 года данные ЕГРЮЛ фактический руководитель предприятия Андрей Фурашов оказывается как и всё предприятие не был готов к налоговой проверке, а потому спешно запускается процесс фальсификации документов, которые хоть как-то могут объяснить странные финансовые махинации и передвижения имущества между подконтрольными оставшимся учредителям "Экры" юридическими лицами.
Поскольку инспектора ФНС опирались не только на документы, представленные предприятием, но и на "иные источники информации", фальсификация документов в результате экспертизы выявляется, а налоговая выставляет в марте 2017 года предприятию акт налоговой проверки и требование доплатить в бюджеты различных уровней около 600 млн. рублей.
…По результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки Инспекцией принято решение от 09.03.2017 № 13-12/24 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому ООО НПП "ЭКРА" привлечено к ответственности, предусмотренной ст. 122, 123 НК РФ, в виде штрафа (с учетом смягчающих ответственность обстоятельств на основании статей 112, 114 НК РФ) в общей сумме 7 250 894 руб., ООО НПП "ЭКРА" предложено уплатить налог на имущество организаций, налог на прибыль организаций в общей сумме 427 958 186 руб., соответствующие пени за несвоевременную уплату налога на имущество, налога на прибыль организаций и налога на доходы физических лиц в общей сумме 114 921 412,3 руб., уменьшить убыток, исчисленный налогоплательщиком по данным налогового учета при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль за 2014 год, в сумме 30 775 608 рублей…
Изначальная сумма налоговых претензий превышала по данным источников в ФНС 1,5 млрд рублей, но в ходе проверки видимо было решено отказаться от части требований, которые в той или иной мере не были подкреплены "железобетонными" доказательствами. Предприятию был выставлен преимущественно налог на прибыль, поскольку вывод 3,6 млрд рублей был осуществлён через переводы денежных средств оставшимся учредителям и их детям.
Не желая расставаться с, по всей видимости, уже мысленно потраченными деньгами фактический руководитель предприятия Андрей Фурашов, вкусивший, как и его отец – Владимир, прелести зарубежной недвижимости, начал поиск "решения" сложившейся комбинации.
Так на шахматной доске появляется, ныне переведённый в Ульяновскую область, зампрокурора Чувашской республики Игорь Сахаров, являвшийся по неподтверждённым на данный момент слухам защитником всех "несправедливо обиженных" коммерсантов республики.
Миттельшпиль
Недоброжелатели утверждают, что между представителями "Экры" и людьми в синих мундирах, которые примут участие в последующих событиях, происходят переговоры и возможно даже озвучиваются суммы и условия сотрудничества.
Так или иначе 5 апреля 2017 года прокуратура выносит очень противоречивое решение о незаконности действий инспекторов ФНС в ходе налоговой проверки! В частности, незаконной по мнению прокуратуры считается процедура изъятия документов, которые в результате экспертиз были признаны сфальсифицированными руководством НПП "Экра". Казалось бы, прокуратура Чувашии встаёт на защиту ущемленного бизнеса от ФНС, хотя это крайне для неё несвойственно. Но на деле, это свело практически на нет всю работу инспекторов ФНС по выявлению наглых схем ухода от уплаты налогов. Больше всего в глаза бросается то, что прокуратуру Чувашии ну совсем не заинтересовал факт фальсификации документов с помощью которого НПП "Экра" пыталась скрыть разбазаривание сотен миллионов бюджетных средств, но, при этом они (прокуроры) готовы были костьми лечь, в вопросе якобы не соблюденных формальностей.
Данное постановление, после внутренних проверок, обжалуется налоговой инспекцией в Арбитражном суде Чувашской республики 05 июня 2017 года. Начинается длившийся без малого года судебный процесс между ИФНС и Прокуратурой. Можно предположить, что сотрудники прокуратуры в ходе данного процесса проявили завидное рвение дабы не коим образом не допустить поступление законных отчислений в республиканский и федеральный бюджеты, а после поражения в первой инстанции ещё дважды обжаловали решение чувашского Арбитражного суда.
В ходе процесса задействуются в том числе и основные резервы – третьим лицом в деле участвует республиканская прокуратура, где трудится заместителем прокурора упомянутый ранее Игорь Сахаров, и НПП "Экра", представленная ни то юристом компании, ни то номиналом учредителей Евгением Андроновым. Однако, 24 августа 2017 года ФНС выигрывает суд первой инстанции.
С учетом изложенного заявление Инспекции о признании недействительным представления № 03-03-2017 от 05.04.2017 подлежит удовлетворению. Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 176 и 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный судР Е Ш И Л:заявление Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Чебоксары удовлетворить. Признать представления № 03-03-2017 от 05.04.2017 и.о. прокурора Ленинского района г. Чебоксары Кузьмина А.В. недействительным.
4 декабря 2017 года данное решение поддерживает 1 арбитражный апелляционный суд.
Руководствуясь статьями 266 – 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный судП О С Т А Н О В И Л :решение Арбитражного суда Чувашской Республики-Чувашии от 24.08.2017 по делу № А79-5961/2017 оставить без изменения, апелляционные жалобы общества с ограниченной ответственностью Научно-производственного предприятия "ЭКРА" и прокуратуры Ленинского района города Чебоксары - без удовлетворения.
Прямо в постановлении читается удивительная симфония НПП "Экра" и прокуратуры Ленинского района города Чебоксары. В данном Арбитражном процессе НПП "Экра" была иным участником, каким образом и на каком основании она обжаловала решение суда – непонятно.
Совместно с прокуратурой НПП "Экра" подавали и вторую жалобу в Арбитражный суд Волго-Вятского округа. Которая также осталась без удовлетворения.
Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287 и статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Волго-Вятского округа
П О С Т А Н О В И Л :
решение Арбитражного суда Чувашской Республики – Чувашии от 24.08.2017 и постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 04.12.2017 по делу № А79-5961/2017 оставить без изменения, кассационные жалобы общества с ограниченной ответственностью Научно-производственного предприятия "ЭКРА" и прокуратуры Ленинского района города Чебоксары – без удовлетворения.Расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение кассационной жалобы общества с ограниченной ответственностью Научно-производственного предприятия "ЭКРА" отнести на заявителя.Постановление арбитражного суда кассационной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.
Защита интересов "честного" бизнеса в лице подконтрольного Андрею Фурашову НПП "Экра" прокуратурой закончилось исключительно потому, что жаловаться дальше было некуда.
Эндшпиль
По всей видимости, Игорь Сахаров до последнего пытался исполнить роль "справедливого прокурора", поскольку в ходе предыдущей части партии его дочь была трудоустроена в возглавляемые Андреем Фурашовым структуры "Экры". Но, не случилось. Скорее всего вину за провал было решено списать на престарелого и.о. прокурора по Ленинскому району города Чебоксары, который территориально приглядывал за НПП "Экра". Возможно, И для того, что бы в будущем не допускать провалов в стратегически важном районе, в последующем прокуратуру Ленинского района города Чебоксары решено было возглавить Рамилю Рафикову, жена которого уже начала работать в дочерней компании "Экры" и которых некоторые связывают с участием в аферах АО "ВОКБАНК".
Неизвестно сколько стоила НПП "Экра" всесторонняя поддержка в ходе данного арбитражного процесса, но он завершился в пользу ИФНС, отчего НПП "Экра" и его учредители обеднели на ещё 600 млн. рублей, что составляет немногим менее 1,5% от сумм, которые по утверждениям испанской прессы могли быть выведены Владимиров и Андреем Фурашовыми в Испанию.
Так или иначе по результатам данной шахматной партии хозяин предприятия остался в прескверном настроении и, по всей видимости, начал угрожать концессионерам в погонах завершением сотрудничества. Однако, по неподтверждённым слухам их совместный бизнес всё-таки был продолжен, и прокурорские концессионеры подписали множество выгодных руководству НПП "Экра" решений.
Но об этом в следующий раз…